名古屋市で相続税に強い税理士｜税理士法人伊勢山会計

相続が発生したとき、多くの方がまず気になるのが「相続税はいくらかかるのか」という点ではないでしょうか。相続税はすべてのケースで発生するわけではありませんが、財産の内容や相続人の人数によっては思っていた以上に大きな税額になる可能性もあります。

しかし、実際には「自分の場合に相続税がかかるのか分からない」「どのように計算すればよいのか分からない」という方も少なくありません。相続税の計算は、財産の種類・評価方法・控除制度などが関係するため、一般の方にとって分かりにくい部分が多いのが現実です。

そこで重要になるのが、相続税の「試算（シミュレーション）」です。あらかじめ相続税の目安を把握しておくことで、相続税が発生するかどうかの判断や納税資金の準備、さらには将来の相続対策を検討することができます。

特に、不動産を所有している場合や財産の内容が複雑な場合には、評価方法によって相続税額が大きく変わることもあるため、早い段階で試算を行うことが非常に大切です。

この記事では、相続税の試算とは何かという基本から、自分で試算する方法、試算を行う際の注意点までを分かりやすく解説します。相続税がどの程度かかる可能性があるのかを知りたい方や、相続に備えて事前に準備をしておきたい方は、ぜひ参考にしてください。

相続税の試算とは？なぜ事前に計算しておくことが重要なのか

相続税の試算とは、相続が発生した場合にどの程度の相続税がかかる可能性があるのかを、事前に概算で計算することをいいます。実際の相続税額は、財産の内容や評価方法、相続人の人数、適用できる特例などによって変わりますが、試算を行うことでおおよその税額の目安を把握することができます。

相続税は、相続が発生したすべてのケースで課税されるわけではありません。まずは、相続財産の総額が「基礎控除額」を超えるかどうかによって、相続税が発生するかどうかが判断されます。そのため、相続税の試算は自分のケースで相続税がかかる可能性があるのかを確認するための重要な作業といえます。

また、相続税の申告には「相続開始（被相続人の死亡）から10か月以内」という期限があります。期限までに申告と納税を行う必要があるため、事前に税額の目安を把握しておくことで慌てずに準備を進めることができるというメリットがあります。

さらに、早い段階で相続税の試算を行っておくと、相続税の負担を軽減するための対策を検討できる可能性があります。例えば、生前贈与や財産の整理、相続方法の検討など、状況に応じた対策を検討することで将来の税負担を抑えられる場合もあります。

このように、相続税の試算は単に税額を確認するだけでなく、相続全体の準備や対策を考えるうえで非常に重要なステップです。特に、不動産など評価が難しい財産が含まれている場合には、試算の結果によって大きく状況が変わることもあります。

相続税を試算しておく3つのメリット

相続税の試算を事前に行っておくことで、相続に関するさまざまな不安を軽減することができます。ここでは、主なメリットを3つ紹介します。

1つ目は、「相続税がかかるかどうかを判断できること」です。
相続税には基礎控除が設けられているため、財産の総額が基礎控除以下であれば相続税は発生しません。試算を行うことで、自分のケースで相続税の申告が必要かどうかを把握することができます。

2つ目は、「納税資金の準備ができること」です。
相続税は原則として現金で一括納付する必要があります。そのため、事前に税額の目安を知っておくことで、納税資金をどのように準備するかを計画的に検討することが可能になります。

3つ目は、「相続対策を検討できること」です。
相続税の試算を早い段階で行うことで、将来の相続税負担を軽減するための対策を考えることができます。財産の分け方や生前の資産整理などを検討することで、結果として相続全体をスムーズに進められる可能性があります。

このように、相続税の試算は相続税の有無や税額を把握するだけでなく、将来の相続準備にも大きく役立つ重要な作業といえます。

相続税がかかるかどうかは「基礎控除」で判断できる

相続税が発生するかどうかを判断するうえで、まず確認すべきなのが「基礎控除」です。相続税には一定額まで税金がかからない仕組みがあり、相続財産の総額が基礎控除額以下であれば、原則として相続税は発生しません。

そのため、相続税の試算を行う際には、最初に相続財産の総額が基礎控除を超えるかどうかを確認することが重要です。相続税の対象となる財産には、預貯金や不動産だけでなく、株式や投資信託、生命保険金なども含まれるため、財産の全体像を把握することが試算の第一歩になります。

なお、相続税の基礎控除額は法定相続人の人数によって変わります。相続人の人数が多いほど基礎控除額は大きくなり、その分だけ相続税が発生しにくくなる仕組みになっています。

相続税の基礎控除の計算式

相続税の基礎控除は、次の計算式で求められます。

3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数

この計算式により、相続人の人数に応じて基礎控除額が決まります。例えば、以下のようになります。

• 法定相続人が1人の場合：3,600万円
• 法定相続人が2人の場合：4,200万円
• 法定相続人が3人の場合：4,800万円

このように、相続財産の総額が基礎控除額以内であれば相続税はかからないため、まずは自分のケースで基礎控除がいくらになるのかを把握することが大切です。

基礎控除を超えた場合のみ相続税が発生する

相続税は、相続財産の総額が基礎控除額を超えた部分に対して課税されます。つまり、基礎控除以下であれば相続税は発生せず、基礎控除を超えた場合にのみ課税対象となります。

ただし、ここで注意したいのは、相続税の計算では財産の評価方法によって金額が変わることがあるという点です。特に不動産の場合、土地の評価は路線価などを基準に計算されるため、一般的な売買価格とは異なる金額になることがあります。

また、生命保険金の非課税枠や各種特例などが適用されるケースもあり、実際の相続税額は単純な計算だけでは判断できない場合もあります。

そのため、相続税が発生する可能性がある場合には、財産の内容を踏まえたうえで相続税の試算を行うことが重要です。特に、不動産や複数の財産がある場合には、正確な試算によって相続税の目安を把握しておくことが安心につながります。

自分のケースで相続税が発生するのか、またどの程度の税額になる可能性があるのかを知りたい場合には、専門家による試算を利用する方法もあります。相続税の試算や相談について詳しく知りたい方は、「詳しくはこちら」から確認することができます。

相続税の試算の基本的な計算ステップ

相続税の試算を行うためには、いくつかの手順に沿って計算を進めていく必要があります。相続税は単純に財産の合計額に税率をかけて計算するわけではなく、財産の把握・債務の控除・基礎控除の適用など複数のステップを経て算出される仕組みになっています。

そのため、相続税の試算を行う際には、正しい順序で計算を進めることが重要です。ここでは、相続税の試算を行う際の基本的な流れを解説します。

① 相続財産をすべて把握する

まず最初に行うのが、相続の対象となる財産をすべて把握することです。相続税の計算では、被相続人が所有していた財産の合計額を基準に計算が行われます。

主な相続財産には次のようなものがあります。

• 現金・預貯金
• 土地や建物などの不動産
• 株式や投資信託などの有価証券
• 生命保険金
• 自動車や貴金属などの動産

これらの財産をできるだけ正確に把握し、相続財産の総額を算出することが試算の出発点になります。特に不動産がある場合には、評価方法によって金額が大きく変わることがあるため注意が必要です。

② 債務や葬式費用を差し引く

相続税の計算では、財産の総額から被相続人の債務や葬式費用を差し引くことができます。これらは「債務控除」と呼ばれ、課税対象となる財産額を減らすことが可能です。

控除できる主なものには次のようなものがあります。

• 借入金（住宅ローンなど）
• 未払金
• 葬儀費用

このように、財産の総額から債務や費用を差し引くことで、実際に相続税の対象となる財産額を算出します。

③ 基礎控除を差し引く

次に、債務控除後の金額から相続税の基礎控除を差し引きます。基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されるため、相続人の人数によって控除額が変わります。

この計算によって、次のような課税遺産総額が求められます。

相続財産の総額 − 債務・葬式費用 − 基礎控除 ＝ 課税遺産総額

この課税遺産総額が0円以下であれば、原則として相続税は発生しません。一方で、基礎控除を超えた場合には、その超えた部分に対して相続税が課税されます。

④ 相続税率を適用して税額を算出する

課税遺産総額が算出されたら、次に相続税率を適用して税額を計算します。相続税は累進課税制度が採用されており、課税対象となる金額が大きくなるほど税率が高くなります。

相続税率は10％から55％までの段階的な税率となっており、課税価格に応じて適用されます。

ただし、実際の相続税額はここで終わりではなく、配偶者の税額軽減や各種特例などが適用される場合もあります。そのため、正確な税額を把握するためには、財産の内容や相続人の状況を踏まえて総合的に試算を行うことが重要になります。

自分で相続税を試算する方法

相続税の試算は、必ずしも専門家に依頼しなければできないわけではありません。財産の内容が比較的シンプルな場合であれば、自分で相続税の概算を計算することも可能です。最近ではインターネット上のツールなどもあり、以前よりも試算のハードルは下がっています。

ただし、相続税の計算には財産の評価方法や特例制度など専門的な要素も多く含まれています。そのため、自分で試算する場合にはあくまで目安として把握することが大切です。ここでは、相続税を自分で試算する主な方法を紹介します。

方法① 国税庁の計算方法を参考に試算する

最も基本的な方法は、相続税の計算ルールに沿って自分で試算を行う方法です。相続財産の総額を把握し、債務控除や基礎控除を差し引いたうえで、課税価格に応じた税率を適用して税額を算出します。

この方法のメリットは、実際の計算方法に近い形で試算ができる点です。財産の内容を整理しながら計算することで、相続財産の全体像を把握することにもつながります。

一方で、計算手順が複雑になりやすいという点には注意が必要です。特に、不動産の評価や生命保険の非課税枠、各種控除制度などを正しく反映させるには、一定の知識が求められます。

方法② 相続税シミュレーションツールを利用する

最近では、インターネット上で利用できる相続税のシミュレーションツールも増えています。財産額や相続人の人数などを入力することで、おおよその相続税額を簡単に試算できるのが特徴です。

この方法のメリットは、短時間で概算の税額を把握できることです。相続税が発生する可能性があるかどうかを確認するための、最初の目安として利用する人も多くいます。

ただし、シミュレーションツールでは不動産の詳細な評価や特例制度が正確に反映されない場合もあります。そのため、表示された金額はあくまで参考程度の試算と考えることが重要です。

方法③ 税理士に試算を依頼する

より正確な相続税額を知りたい場合には、相続税に詳しい税理士に試算を依頼する方法があります。専門家に相談することで、財産の評価や各種制度を考慮したより現実に近い税額の試算を行うことが可能です。

特に、不動産を所有している場合や財産の種類が多い場合には、評価方法によって税額が大きく変わることがあります。そのため、早い段階で専門家に相談することで、相続税の負担を見据えた準備や対策を検討できるというメリットがあります。

相続税がどの程度かかる可能性があるのかを知りたい場合には、専門家による試算サービスを利用する方法もあります。相続税の試算や相談について詳しく知りたい方は、「詳しくはこちら」から確認することができます。

相続税の試算が難しい理由

相続税の試算は基本的な計算手順が決まっているものの、実際に正確な税額を把握することは一般の方にとって簡単ではありません。その理由は、相続税の計算には財産の評価方法や特例制度など、専門的な要素が多く関係しているためです。

特に、不動産が含まれている場合や相続財産の種類が多い場合には、計算方法によって試算結果が大きく変わる可能性があります。そのため、単純な合計金額だけでは実際の相続税額を正確に把握することが難しいケースも少なくありません。

不動産の評価方法が複雑

相続財産の中でも特に計算が難しいのが不動産の評価です。土地や建物は市場価格で評価するのではなく、相続税の計算では相続税評価額を基準に算出されます。

土地の場合は、主に次のような方法で評価されます。

• 路線価方式（市街地などで用いられる評価方法）
• 倍率方式（路線価が設定されていない地域で用いられる方法）

さらに、土地の形状や利用状況によっては、奥行価格補正・不整形地補正などの調整が行われる場合もあります。このように、土地の条件によって評価額が変わるため、同じ面積の土地でも評価額が大きく異なることがあります。

特例制度によって税額が大きく変わる

相続税には、一定の条件を満たす場合に税負担を軽減できる特例制度が用意されています。これらの制度が適用されるかどうかによって、最終的な相続税額が大きく変わる可能性があります。

代表的な制度には次のようなものがあります。

• 小規模宅地等の特例（一定の条件を満たす土地の評価額を減額できる制度）
• 配偶者の税額軽減（配偶者が取得する財産について一定額まで相続税がかからない制度）

これらの制度は適用条件が細かく定められているため、条件を正しく理解して試算に反映させることが重要になります。

遺産分割の方法によって税額が変わる

相続税は、誰がどの財産を取得するかによって最終的な税額が変わる場合があります。これは、相続税の計算では各相続人が取得した財産額に応じて税額が決まる仕組みになっているためです。

例えば、同じ財産額であっても、配偶者が取得する割合が大きい場合には税額が軽減される可能性があります。また、特例制度の適用条件も遺産分割の内容によって変わることがあります。

このように、相続税の試算では財産の内容・評価方法・相続人の状況・遺産分割の方法など、さまざまな要素を総合的に考慮する必要があります。そのため、正確な税額を把握するためには状況に応じた適切な試算を行うことが重要になります。

相続税の試算を税理士に依頼するメリット

相続税の試算は自分で行うことも可能ですが、財産の内容が複雑な場合や不動産が含まれている場合には、相続税に詳しい税理士に相談することでより正確な試算を行うことができます。

相続税の計算では、財産の評価方法や特例制度、遺産分割の方法などによって税額が大きく変わることがあります。そのため、専門家に試算を依頼することで実際の申告に近い形で相続税額の目安を把握できるというメリットがあります。

正確な税額の目安を把握できる

税理士に試算を依頼する最大のメリットは、より現実に近い相続税額を把握できることです。相続税の計算では、財産の評価方法が重要なポイントとなります。

特に土地などの不動産は、面積だけでなく立地条件や形状、利用状況などによって評価額が変わるため、一般の方が正確に計算することは容易ではありません。

相続税に詳しい税理士に依頼することで、これらの要素を踏まえた専門的な評価をもとにした試算を行うことが可能になります。その結果、相続税の負担をより具体的にイメージできるようになります。

相続税の節税対策を検討できる

相続税の試算を税理士に依頼することで、相続税の負担を軽減するための対策を検討できるというメリットもあります。試算の結果によっては、将来の相続に向けて対策を検討する余地がある場合もあります。

例えば、状況によっては次のような対策が検討されることがあります。

• 生前贈与の活用
• 財産の整理や見直し
• 生命保険の活用

これらの方法は、財産の内容や家族構成によって適切な方法が異なるため、専門家と相談しながら検討することが重要です。試算の段階で将来の相続を見据えたアドバイスを受けることで、早い段階から準備を進めることができます。

相続税申告までスムーズに進められる

相続税の試算を税理士に依頼しておくことで、将来的に相続が発生した際にも申告手続きをスムーズに進めやすくなるという利点があります。

相続税の申告には、財産の調査や評価、必要書類の作成など多くの手続きが必要になります。事前に試算を行っている場合には、財産の状況を把握したうえで準備を進めることができるため、申告までの流れが比較的スムーズになります。

相続税がどの程度かかる可能性があるのかを知りたい場合には、専門家による試算を活用する方法もあります。相続税の試算や相続に関する相談について詳しく知りたい方は、「詳しくはこちら」から確認することができます。

相続税の試算に関するよくある質問（FAQ）

相続税の試算については、「自分で計算できるのか」「相続前でも試算できるのか」など、多くの方が疑問を持っています。ここでは、相続税の試算に関してよくある質問とその基本的な考え方を解説します。

相続税の試算は無料でできますか？

相続税の試算は、自分で計算する場合であれば費用はかかりません。相続財産の金額や相続人の人数をもとに、基礎控除や税率を当てはめることで、相続税の目安を把握することができます。

また、税理士事務所によっては相続に関する無料相談や簡易的な相続税試算を行っている場合もあります。こうした相談を利用することで、専門家の視点から相続税の概算を確認できることもあります。

ただし、財産の内容が複雑な場合や不動産の評価が必要な場合には、詳細な試算や正式な業務としての依頼が必要になるケースもあります。

相続が発生する前でも相続税の試算はできますか？

相続が発生する前でも相続税の試算を行うことは可能です。むしろ、生前の段階で試算を行うことで、将来の相続に備えた準備を進めやすくなります。

例えば、現在の財産状況をもとに試算を行うことで、将来的に相続税が発生する可能性があるかどうかを確認することができます。その結果によっては、財産の整理や生前贈与など、相続に向けた対策を検討するきっかけになる場合もあります。

不動産がある場合、相続税の試算は難しくなりますか？

相続財産の中に不動産が含まれている場合、相続税の試算は複雑になることがあります。土地や建物は売買価格ではなく、相続税評価額をもとに計算されるため、評価方法を正しく理解する必要があります。

土地の評価では、路線価方式や倍率方式などが用いられ、さらに土地の形状や利用状況によって評価額が調整される場合もあります。このため、一般の方が正確な評価額を算出するのは簡単ではありません。

そのため、不動産が含まれる場合には、専門家に相談することでより現実に近い試算を行える可能性があります。相続税の目安を把握することで、将来の相続に向けた準備を進めやすくなるでしょう。

まとめ｜相続税の試算は早めに行うことが大切

相続税がどのくらいかかるのかを把握するためには、相続税の試算を行うことが重要です。相続税はすべての相続で発生するわけではなく、まずは基礎控除額を超えるかどうかによって課税の有無が決まります。そのため、財産の総額を整理し、試算を行うことで自分のケースで相続税が発生する可能性があるのかを確認することができます。

また、相続税の試算を行うことで、おおよその税額の目安を把握できるというメリットがあります。事前に税額を把握しておくことで、納税資金の準備や相続手続きの計画を立てやすくなります。

ただし、相続税の計算では不動産の評価方法や各種特例の適用などが関係するため、状況によっては試算結果が大きく変わることもあります。特に、不動産を所有している場合や財産の種類が多い場合には、単純な計算だけでは正確な税額を把握することが難しいケースもあります。

そのため、相続税が発生する可能性がある場合には、できるだけ早い段階で試算を行い、相続に向けた準備を進めておくことが大切です。財産の状況を整理し、相続税の目安を把握しておくことで、将来の相続手続きをよりスムーズに進めることにつながります。

相続税の試算や相続に関する相談を検討している方へ

相続税の試算は、財産の内容や相続人の状況、不動産の評価方法などによって結果が大きく変わることがあります。そのため、より具体的な税額の目安を知りたい場合には、専門家に相談することで実際の状況に近い形で試算を行うことが可能です。

「自分の場合に相続税がかかるのか知りたい」
「相続税がどの程度になる可能性があるのか把握したい」

このような場合には、相続税の試算や相続に関する相談を利用することで、状況に応じたアドバイスを受けることができます。

相続税の試算や相続に関する相談について詳しく知りたい方は、「詳しくはこちら」から確認することができます。

相続税の試算を専門家に相談したい方へ

相続税の試算は、財産の内容・相続人の人数・不動産の評価方法などによって結果が大きく変わります。特に土地や建物などの不動産が含まれている場合には、評価方法によって相続税額が大きく変動する可能性があります。

また、相続税には配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例など、税負担を軽減できる制度があり、これらが適用できるかどうかによって最終的な税額が大きく変わるケースも少なくありません。

そのため、

• 相続税が自分のケースで発生するのか知りたい
• 相続税がどのくらいかかる可能性があるのか把握したい
• 将来の相続に向けて早めに相続対策を検討したい

このような方は、相続税に詳しい専門家に相談し、試算を行うことで具体的な状況を把握しやすくなります。

専門家による試算では、財産の内容や家族構成などを踏まえてより現実に近い相続税額の目安を確認することができます。また、状況に応じて将来の相続に向けたアドバイスを受けられる場合もあります。

相続税の試算や相続に関する相談について詳しく知りたい方は、
詳しくはこちら

• ←前の記事
• 次の記事→