名古屋市で相続税に強い税理士｜税理士法人伊勢山会計

ご相談の背景：生前の頻繁な引き出しが不安材料に

被相続人となるお父さまは生前、外食や買い物など日常的に現金を使う機会が多く、通帳には多くの引き出し記録が残っていました。
一部はお孫さんへの教育資金やお小遣いとして渡していたものの、具体的な金額や用途が不明な部分があり、「贈与とみなされないか」というご不安を抱えご相談いただきました。

問題点の整理：使途不明金は贈与と判断される可能性も

相続税申告においては、生前に多額の引き出しがある場合、その目的が曖昧だと贈与を疑われるリスクがあります。
特に、贈与額が非課税であっても、逝去前3年分（税制改正で最長7年）は相続税に加算される点に注意が必要です。

当事務所の対応：通帳の突合と入出金の徹底整理

保管されていた古い通帳が大きな手がかりに

幸い、ご家族が以前の通帳を丁寧に保管されていたため、銀行で履歴取得の手数料を払うことなく過去の取引を確認できました。
これにより、お父さまの引き出しと相続人の預金口座の記録を照らし合わせ、生前贈与に該当する部分を明確化しました。

贈与分を正しく計上し、適正な申告へ

使途が不明だった入出金は一つひとつ整理し、必要な金額のみを相続税の加算対象として申告。
結果として、税務調査のリスクを抑えながら、透明性の高い相続税申告を行うことができました。

同じお悩みを持つ方へ：早めの整理が安心につながる

生前の引き出しが多いケースは珍しくなく、「これも贈与になるの？」というご相談は増えています。
少しでも不安があれば、専門家が入出金を整理することで、税務リスクを大きく軽減できます。

相続税でお悩みの方へ

相続財産の整理や、生前贈与の評価に不安がある場合は、専門家に早めにご相談ください。
当事務所では無料相談を実施していますので、詳しくはこちらからお気軽にお問い合わせいただけます。

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